Поле 101 «Статус плательщика». В поле 101 платежек на уплату страховых взносов компании должны указывать статус плательщика 01, а предприниматели — 09. Статус 01 теперь называется «Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов <…>)». Код 14 чиновники исключили совсем. В платежках по взносам на травматизм в поле 101 по-прежнему указывайте 08.
Поле 105 «Код ОКТМО». В этом поле приводите ОКТМО муниципального образования из восьми знаков (п. 6 приложения 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). Раньше можно было указывать ОКТМО как из 8 знаков, так и из 11 знаков.
Поля 106—109. Эти поля заполняйте так же, как в налоговых платежках. Например, если вы перечисляете взносы за май, в поле 107 укажите «МС.05.2017». В платежке по взносам на случай травматизма поля 106—109 не заполняйте, ставьте 0. Их заполняют только при платежах в налоговую.
Поле 110 «Тип платежа». В платежках по налогам и взносам это поле по-прежнему не заполняйте.
В поле 104 вы указываете КБК. Таблицу с КБК на 2017 год посмотрите ниже. Проверьте, не поменялись ли банковские реквизиты получателя. Например, с 5 мая 2017 года в , которые компания перечисляет в подмосковные инспекции, надо ставить новые реквизиты. Посмотрите их на сайте своей налоговой инспекции, а также в образцах 3 и 4 ниже. Платежки со старыми реквизитами попадут в невыясненные.
Платежное поручение в 2017 году – это способ перевода определенной суммы с какой-то целью.
С этим финансовым инструментом сталкивается почти каждый предприниматель. В 2017 году планируются изменения в заполнении документа.
С момента государственной регистрации определённой компании вроде или , они становятся официальными налогоплательщиками с индивидуальным номером ИНН.
Кроме этого, они обязаны теперь своевременно предоставлять все расчеты и финансовые отчеты.
Платежное поручение представляет собой распоряжение плательщика выбранному им банку, установленное расчетным документом, перевести финансы на получателя, который открыт в этом, или в другом банке.
Граждане, которые не имеют счета в этом банке, согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ проводят описываемую операцию таким же образом.
Официально этот документ может быть оформлен как в письменном, так и в электронном варианте, но только в виде загруженного документа на официальные источники, к примеру, в системе клиент-банк.
Платежное поручение должно быть написано или загружено в 4 экземплярах:
Платежное поручение исполняется строго в оговоренные сроки, может быть, даже раньше.
После составления документа, банковский работник должен проверить правильность заполнения всех полей, а также вписать дату, когда финансы поступят на указанный счет.
Описываемым документом может быть произведен перевод финансов:
Если это необходимо, банк имеет право привлекать другие банки для осуществления этого платежа, к примеру, если счет получателя зарегистрирован в другом банке.
Если же на счету у плательщика недостаточно финансов или предусмотрена частичная оплата, тогда платежное поручение переходит в категорию неоплаченных в срок.
Важно: банк обязан информировать плательщика обо всех операциях, производимых согласно договору.
Заполнение платежного поручения в 2017 году будет производится так же, как и по налогам в связи с тем, что с 1 января 2017 года ФНС будет контролировать все страховые взносы.
В таблице подробнее разбирается, какую именно информацию указывать в определенном поле и с какими нюансами может столкнуться плательщик.
Поля платежного поручения | Какие сведения указывать |
---|---|
Платежное поручение № (поле 3) | Указать порядковый номер, который должен состоять не более из 6 цифр. Если указываете от 4 до 6 цифр, то последние три не должны быть нулями. |
Дата (4 поле) | Указывается дата, когда документ был составлен, к примеру, 3.01.2017. |
Вид платежа (5 поле) | Эта строка заполняется в том случае, если документ составляется и отправляется в электронном виде. Необходимо указать «электронно». Если документ составляется в письменном виде, то это поле нужно просто пропустить. |
Сумма прописью (6 поле) | Сумма платежа должна указываться в рублях и копейках с заглавной буквы, при этом рубли записывают прописными буквами, а копейки – цифрами. Также обратите внимание, что нельзя делать никаких сокращений. Например, тридцать тысяч 47 копеек. Если сумма бек копеек, то запись будет выглядеть следующим образом: Двести рублей. То есть писать «ноль копеек» не нужно. |
Сумма (7 поле) | Теперь нужно указать сумму в численном виде. Обратите внимание: рубли от копеек необходимо отделить знаком тире: 1000-40. Если сумма платежа равна целому числу, тогда в конце необходимо поставить знак равно: 1000= |
8 поле | Желательно указать полное название компании, но, если оно очень длинное, тогда допускается сокращенный вариант. Здесь также пишем юридический адрес. Информация должна начинаться и заканчиваться знаком «//»: //Наименование и адрес компании// |
9 поле | Пишем реквизиты счета плательщика |
10 поле | Указываем информацию о банке: полное наименование и его месторасположение. |
11 поле | БИК банка |
12 поле | Пишем номер корреспондентского счета банка |
13 поле | Теперь указываем реквизиты банка получателя. В этом поле пишем полное название и его адрес. |
14 поле | БИК банка. |
15 поле | Реквизиты счета получателя. |
16 поле | Информация о получателе. В этом поле пишем наименование органа Федерального казначейства и налоговой инспекции\отделения ПФР\ФСС. К примеру, это может выглядеть следующим образом: УФК МФ РФ по г. Москве (ИФНС России № 12 по г. Москве) |
17 поле | Счет получателя, на который необходимо перевести договоренную сумму. |
18 поле | Указываем вид операции. Что именно тут писать, необходимо узнать у сотрудника банка, в частности, стандартно для платежных поручений – 01. |
19 поле | Это поле не заполняется лично вами, это делает сотрудник банка. |
20 поле | Вы также не заполняете это поле. |
21 поле | Тут указывается очередность платежа. Могут быть следующие значения: · 3 – если совершается платеж по указаниям ИФНС и др. организациями с целью принудительной оплаты задолженностей. · 5 – для самостоятельных платежей от зарегистрированных организаций. |
22 поле | Если получатель устанавливает необходимость заполнения этой строки, то необходимо указать УИН. |
23 поле | Строка заполняется только в том случае, если были оговорены какие-то дополнительные условия, и они предусмотрены другими документами. |
24 поле | Вся информация, которая касается назначения платежа, к примеру, это может быть основные данные, выступающие в качестве основания для свершения назначаемого платежа. |
43 поле | Заверенная печать от плательщика-компании, если таковой не имеется, то просто нужно написать «б\а» = без печати. |
44 поле | Все подписи участвующих лиц. |
45 поле | Строку заполняют сотрудники банка. |
60 поле | , при этом учитывайте, что первое и второе число не должно быть нулем. Если вы заполнили поле 108 или 22, то эту строку можете пропустить. |
61 поле | ИНН налоговой службы. Здесь также первое и второе число не должно быть нулем. |
101 поле | Статус плательщика, который узнается у сотрудника банка. |
102 поле | КПП плательщика – первое и второе число должно быть больше нуля. |
103 поле | КПП налоговой службы – правило с нулями остается в силе. |
104 поле | КБК, предусмотренный приказом Минфина России от 1 июля 2013 года №65н . |
105 поле | Код ОКТМО |
106 поле | Согласно п. 7 приложения 2 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. №107н ., пишем двузначный код основания платежа. |
107 поле | Периодичность уплаты налогов, к примеру, это может быть раз в месяц, квартал, полгода, год. |
Образец платежного поручения в 2017 году:
В налоговой системе часто происходят какие-то изменения для упрощения определенных процессов.
Каждое юридически оформленное лицо обязано прослеживать эти изменения, поскольку в случае неправильно заполненного документа, заданная операция не будет произведена.
В январе 2017 года вступают в силу изменения по поводу заполнения платежных поручений. Это связано с тем, что теперь все страховые взносы будут автоматически обрабатываться налоговой службой.
Однако есть исключения – страховые взносы по случаю травмы застрахованного лица будет рассматривать Фонд соцстраха. Итак, рассмотрим основные изменения.
В 2016 году по каждому отдельному виду взноса необходимо было составлять отдельную платежку, к примеру, на пенсионный и медицинский взнос нужно было иметь две отдельные платежки.
В 2017 году планируется ввести одну платежку по всем видам платежей, однако точнее станет известно после утверждения Минфином новых КБК в декабре.
Важно: платежка – главный документ, на основании которого банк может осуществить перевод финансов на указанные реквизиты.
Все платежки (одна или несколько) необходимо будет оформлять по образцу налоговых. То есть, к примеру, в поле 106 и 107 нельзя будет указывать нули, о чем мы уже упоминали выше.
Также, раннее можно было делать уплату только своих налогов, а теперь вы можете оплачивать налоги и за других лиц, но только в том случае, если на вас оформлена доверенность.
Поэтому, если вы часто сталкиваетесь с проблемой , то лучше всего оформить доверенность на близкого человека и позволить ему совершать платеж за вас.
В связи с чем в 101 строке в таком случае нужно будет указать число 28. Предусматривается указание мобильного телефона в качестве дополнительной идентификации лица.
Итак, среди всех изменения можно выделить ключевые:
Все изменения вступают в силу с 1 января 2017 года, поэтому все онлайн-системы будут обновлены в указанные числа, а сотрудники налоговой службы будут информировать своих клиентов о новых правилах во время заполнения документа.
Предприниматели, которые работают на упрощенной системе налогообложения должны уплачивать не только налог, но и авансовый платеж.
При этом следует знать, что авансовый платеж начисляется каждый квартал, а налог – ежегодно.
Два платежа уплачиваются только в целых рублях, если сумма получается с остатком, то она округляется в большую сторону.
После этого используем следующую формулу:
К примеру, предприниматель за период с 1 февраля по 30 апреля заработал 300 тыс. руб., тогда ему необходимо заплатить авансовый платеж в размере 18 000 руб., поскольку согласно формуле:
300 000 х 6% = 18 000 руб.
Однако, если до 31 июля он сможет заработать еще 300 000 руб. и заплатит все страховые взносы, которые составляют 20 тыс. руб., тогда авансовый платеж будет иметь следующее значение:
(300 000 + 300 000) х 6% - 20 000 – 18 000 = 8 000 руб.
Теперь перейдем к расчету налога по УСН, который рассчитывается по следующей формуле:
Если, к примеру, за 2015 год у определенного предпринимателя заработок составил 2 млн. руб., он же заплатил страховой взнос размером 30 тыс. руб. и авансовые платежи размером 35 тыс. руб., тогда можем рассчитать налог по вышеприведенной формуле:
2000 000 х 6% - 30 000 – 35 000 = 55 000 руб.
Все эти платежки уплачиваются в налоговой службе, однако можно сократить время и заранее сформировать квитанцию.
Переходим в раздел «Все сервисы»:
Пропускаем первый шаг, где просят ввести код ИФНС и нажимаем кнопку «Далее»:
В колонке «Вид расчетного документа» необходимо выбрать «Платежный документ»:
КБК для всех одинаковое:
В колонке «Статус лица» необходимо выбрать ИП:
В основании платежа указываем платежи текущего года:
Налоговый период указывается в зависимости от вида платежа, так для авансового платежа указываем «КВ»:
Для уплаты налога указываем «ГД»:
Следующее поле для заполнения – ваша личная информация:
Теперь необходимо выбрать способ оплаты. Так, если вы выбираете оплату наличными, вам высветится окошко, чтобы скачать сформировавшуюся квитанцию:
Чтобы оплатить с помощью интернет-банкинга, выбираем «Безналичный расчет», а дальше вашу кредитную организацию:
Обратите внимание: совершать платеж необходимо только с вашей личной карты.
Если по каким-либо причинам вы уплатите налог несвоевременно, вам необходимо будет уплатить пеню. Для этой процедуры необходимо составить платежное поручение.
Для начала нужно определить размер начисленной пени, для этого используем нижеприведенную формулу:
Обратите внимание, что просрочка начинает считаться со следующего дня, когда необходимо было уплатить налог, к примеру, если уплата налога должна была произойти 1 февраля, то просрочка начинает считаться со 2 февраля.
Заканчивается она в день фактической уплаты, а не в день составления платежного поручения.
Приведем пример расчета:
предприятие 6 января выплатило заработную плату за декабрь 2016 года. А НДФЛ с нее – 30 000 – компания сможет уплатить только 20 января. Просрочка составит 14 дней. К примеру, ставка рефинансирования на этот срок составит 10%, тогда получаем:
30 000 х 14 дней х 1\300 х 10% = 140 руб.
Теперь можно перейти к заполнению платежного поручения по пеням. Образец заполнения:
Некоторые нюансы заполнения:
Важно: в случае, если платежное поручение содержит какие-то ошибки, банк не может осуществить перевод средств, тогда срок просрочки платежа увеличивается, а вместе с ним и размер пени.
Платежное поручение на уплату штрафов составляется таким же образом, как и по пеням.
Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа:
Образец заполнения платежного поручения на уплату налога на имущество:
Изменения в порядке заполнения платежных поручений предусмотрены приказом Минфина России от 07.12.2016 № 230н. По страховым взносам появились новые отдельные коды бюджетной классификации. В статье мы рассмотрим поправки и дадим пояснения к новым правилам заполнения платежек.
До 2017 года в платежных поручениях писали реквизиты получателя своего Отделения ПФР (или ФСС). То есть в поле 61 и 103 надо было указывать данные фонда. В поле 104 про КБК также были другие реквизиты – теперь коды бюджетной классификации абсолютно новые. В поле 101 про статус плательщика ставили код 08.
Самое главное – теперь в реквизитах получателя надо писать ИФНС по месту нахождения фирмы или ее обособленного подразделения (месту жительства предпринимателя) а также ее ИНН и КПП. Если по привычке указать реквизиты отделения ПФР или ФСС, платеж попадет в невыясненные и его придется уточнять.
В поле «код бюджетной классификации» следует вписать значение КБК, состоящее из 20 знаков (цифр). Причем первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должны быть «182» – ФНС.
Также обязательно писать код периода в том же формате, что в платежных поручениях по НДФЛ. Код плательщика – 01.
Будьте внимательны: в платежных поручениях за периоды до 2017 года также надо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.
Обязательными реквизитами в платежке, без которых обязанность по уплате налога не считается исполненной, являются номер счета Федерального казначейства и наименование банка получателя. Если в наименовании банка будет допущена ошибка, платеж придется перечислить заново. Не поленитесь лишний раз уточнить реквизиты – они могли измениться.
К примеру с 06.02.2017 года в столичном регионе при заполнении платежек на уплату налогов, взносов, штрафов и других платежей надо указывать
Банковские счета, открытые Управлению Федерального казначейства по Московской области в Отделении 1 Москва, переводятся на расчетно-кассовое обслуживание в Главное Управление Банка России по Центральному Федеральному округу.
Обратите внимание
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний по-прежнему администрирует ФСС России. А значит, и платежные поручения заполняйте по прежним правилам – ничего не изменилось, даже КБК все те же.
Ко всем совершаемым платежам формируются платежные поручения. Они необходимы для исполнения перевода денег. Чтобы средства дошли до получателя, платежка должна быть правильно заполнена. А как правильно заполняются поля платежного поручения в 2017 году? Образец вы можете найти в данной статье.
Форма платежного поручения утверждена на законодательном уровне. Утвердил и разработал ее Банк России. Найти ее можно в Положении №383-П. Кроме самой формы, Центробанк еще разработал и описал поля платежки.
Перед тем, как начать заполнять поля платежки, следует внимательно изучить требования к содержанию разделов документа. Их можно найти в Приложении №1 к разъяснениям Банка России. Также, стоит не забывать о рекомендациях Минфина о необходимости заполнения всех полей, которые служат для идентификации совершаемого платежа.
Приложение №3 к разъяснениям Центробанка содержит в себе форму платежки с указанными номерами полей. Образец полей платежного поручения приведен ниже:
Платежка может быть сформирована как в электронном формате (обязательно подписано ЭЦП), так и в бумажном.
К платежке бумажного формата предъявляются следующие требования:
В полях платежного поручения ни в коем случае не должно быть исправлений и подчисток. Контролем за целостностью платежки занимается кредитная организация.
Банк сможет принять только ту платежку, которая оформлена по официально утвержденной форме и в которой заполнены все необходимые реквизиты.
Расшифровка полей платежного поручения в 2017 году следующая:
110 – не заполняется.
Приведем платежное поручение с расшифровкой полей с 2017 года. Это позволит вам разобраться со всеми реквизитами, которые есть в платежке.
Наверху платежки указывают ее номер (поле 3) и дату, на которую составили документ (поле 4).
Сведения о плательщике
В после 101 отражают статус плательщика. Это может быть:
Реквизиты компании заполняют в следующем порядке:
Данные о платеже
Каждый налог, авансовый платеж по нему или страховой взнос компании и предприниматели перечисляют в бюджет отдельным платежным поручением – по реквизитам той ИФНС или фонда, в которые отчитываются. При этом поле 15 (номер корреспондирующего счета банка) в данном случае не заполняют. Реквизиты ИФНС или фонда:
В платежке бухгалтеру нужно подробно заполнить сведения о сумме, которые перечисляют в бюджет.
Сведения о платеже:
УИН указывают в платежке, если налог или штраф платят по выставленному налоговиками требованию. Он состоит из 20 или 25 знаков, которые не бывают одновременно нулями. Но если платеж производится без документов, содержащих этот идентификатор (например, авансовый или текущий платеж по налогу на основании расчета), то в реквизите платежного поручения ставят один ноль.
В платежке также отражают номер документа, на основании которого перечисляют деньги (поле 108). Номер документа по текущим платежам – 0. Также ставят дату документа (поле 109) в формате ДД.ММ.ГГГГ. Это, например, дата декларации, на основании которой начислили налог.
Основание платежа (поле 106) фиксируют двумя большими буквами:
Налоговый период (поле 107) отражают в платежке в формате ХХ.YY.ГГГГ:
ХХ – периодичность уплаты налога:
YY – номер периода, за который уплачивается налог:
ГГГГ – год, за который уплачивается налог.
Например, компания платит НДС за I квартал 2017 года, в платежке запишут: КВ.01.2017.